Três números que costumam ser confundidos
- Saldo em conta: o dinheiro que está no banco agora. É o extrato, e ele não sabe nada sobre o que você tem a receber.
- Caixa realizado: tudo que efetivamente entrou e saiu, esteja o dinheiro em que conta estiver — inclusive o que foi recebido em espécie e ainda não depositado.
- Caixa projetado: o realizado mais o que está lançado com vencimento futuro. É o único que responde "vou ter dinheiro em novembro?".
Chamar qualquer um dos três de "saldo" sem dizer qual é a origem de metade das discussões financeiras dentro de escritório.
A armadilha do saldo projetado
Muito sistema mostra, como saldo do mês, o fechamento projetado — que já embute tudo o que ainda vai entrar até o dia 31. Num escritório com honorários a receber no fim do mês, esse número é maior que o extrato, e por uma margem grande.
Um indicador chamado "saldo hoje" que não bate com o banco destrói a confiança em toda a tela. Depois disso, ninguém mais acredita nos outros números — inclusive nos que estavam certos.
As três causas mais comuns da diferença
- Recebimento sem conta vinculada. O lançamento foi baixado — o dinheiro entrou —, mas ninguém disse em qual conta. Ele entra no caixa e fica fora do saldo bancário. Some quando o vínculo é preenchido.
- Transferência entre contas contada duas vezes. Mover dinheiro entre bancos não é entrada nem saída do escritório; é o mesmo dinheiro em outro bolso. No total do escritório, é neutro.
- Vencido e não pago tratado como perdido. Um honorário vencido há um mês continua sendo dinheiro esperado — ele fica na projeção do mês do vencimento. O que sai da conta é o cancelado, não o atrasado.
A pergunta que realmente importa
Nenhum desses números serve para a decisão que o escritório precisa tomar. A pergunta útil é outra: em algum dos próximos meses o caixa fica negativo? É ela que antecipa a conversa com o banco, o adiamento de uma contratação ou o esforço concentrado de cobrança.
Um relatório de fluxo de caixa que não responde isso está mostrando história em vez de risco. E história, o extrato já conta.